Податкові зобов'язання з ПДВ [150]

Податкові зобов'язання з ПДВ – документ призначений для зарахування раніше нарахованих у зв'язку з передоплатою податкових зобов'язань в розрахунки з бюджетом по податках після відвантаження товарів покупцям або підписання акту виконаних робіт замовником, а також для формування друкованих форм податкових накладних, які видаються контрагенту.

Податкову накладну рекомендується створювати на підставі документів: «Видаткова накладна [134]», «Акт виконаних робіт [145]» або «Поворотна накладна від покупця [135]», або формувати документом-модулем «Формування податкових зобов'язань [152]». Також Податкова накладна може бути створена на підставі документів: «Виписка банку (прихід) [21]», «Видаткова накладна ОС [379]».

Для формування податкових зобов'язань необхідно заповнити обов'язкові поля заголовка, відмічені знаком «зірочка». Також при заповненні документа необхідно звернути увагу на такі поля заголовка:

1. Контрагент – назва контрагента, якому виписується податкова накладна.

2. Договір – договір, по роботі з яким виписується податкова накладна; при виборі договору автоматично встановлюються значення в поля «Вид договору», «Дата договору», «номер договору» (поля обов'язкові для заповнення в друкованій формі податкової накладної) – якщо поля не заповнені, для формування друкованої форми податкової накладної, їх необхідно заповнити вручну .

3. Примітка – вибір типу причини у випадку, якщо податкова накладна не передається контрагенту.

4. Форма документа – вибір виду документа, використовуваного при експорті накладної в MEDoc.

5. Корректирующая – ознака встановлюється у випадку, якщо поточна накладна є коректує; при цьому необхідно вибрати коректуючу накладну в поле «№ НН», встановити тип коригування в поле «Коригування.

6. Сума специфікації – сума специфікації за податковою накладною.

7. Сума – сума податкової накладної: поле контрольне і за замовчуванням значення дорівнює сумі специфікації, але може бути змінено у випадках:

·     податкова накладна сформована за першою подією приходу грошових коштів без розкиду оплат по рахунку покупця, внаслідок чого таблиця специфікації порожня, і отже сума специфікації дорівнює нулю – необхідно встановлювати суму податкових зобов'язань за сумою приходу грошових коштів:

·   якщо раніше вже була виписана податкова накладна по документу-основи специфікації – необхідно встановлювати суму податкових зобов'язань з урахуванням раніше зарахованих зобов'язань;

·    податкова накладна є коректує – необхідно встановлювати суму коригування.

8. Рахунок АЛЕ – рахунок обліку податкових зобов'язань.

9. Включено до ЄРПН – ознака включення податкової накладної до Єдиного реєстру податкових накладних (Єдиний реєстр податкових накладних).

Таблиця «Специфікація» містить специфікації з пов'язаних документів («Видаткова накладна [134]», «Акт виконаних робіт [145], «Поворотна накладна від покупця [135]», «Видаткова накладна ОС [379]», «Рахунок покупцеві [141 ]»), але при необхідності може бути заповнена самостійно.

Після заповнення документа його необхідно провести натисканням кнопки «Провести» – проводки будуть відображені у звітах додатки (перелік проведень документа міститься у формі «Проводки»).

На підставі податкової накладної може бути створений коригувальний документ «Податкові зобов'язання з ПДВ [150]».