Импорт налогового кредита из ЕРНН [171] (импорт налоговых накладных)

С 01 января 2015 года вступила в силу новая редакция пункта 201.1 НКУ, согласно которой продавец предоставить покупателю налоговую накладную составленную в электронной форме и зарегистрированную в Едином Реестре Налоговых Накладных (ЕРНН). Согласно пункту 198.6 НКУ только зарегистрированная налоговая накладная дает право на налоговый кредит покупателю.

Начиная с 01.01.2015 в Украине действует новая редакция Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденная приказом Минфина № 1129 от 14.11.2014. Порядок заполнения требует составления налоговых накладных исключительно в электронном виде и, как следствие, обязательной регистрации в Едином Реестре Налоговых Накладных.

Т. к. в большинстве предприятий Украины используется система M.E.Doc IS, как основного инструмента электронной отчетности, то в системе Облік SaaS реализован механизм получения налоговых накладных поставщика, зарегистрированных в M.E.Doc IS, и учета полученного налогового кредита. Для получения информации о налоговых накладных поставщиков используется стандартный механизм экспорта данных системы M.E.Doc IS. Импорт данных о налоговых накладных поставщиков и расчета налогового кредита осуществляется документом "Импорт налогового кредита из ЕРНН [171]".

Для экспорта налоговых накладных, зарегистрированных контрагентом, из M.E.Doc IS необходимо выполнить следующие действия:

1. Выбрать пункт меню Облік ПДВ и перейти на вкладку "Реєстр первинних документів".
2. На панели фильтров выбрать/установить такие фильтры:
   1. Выбрать период.
   2. Выбрать статус "Затверджено контрагентом".
   3. Выбрать направление "Вхідні".
   4. Нажать кнопку "Показати" для применения фильтров отображения списка налоговых накладных, зарегистрированных в M.E.Doc IS.
3. Нажать сочетание клавиш "CTRL-A" для выделения всех записей списка.
4. Нажать правую кнопку мыши на списке налоговых накладных и в открывшемся контекстном меню выбрать пункт "Експорт".
5. В появившемся модальном окне установить флажки "Для обміну звітності" и "XML", после чего нажать кнопку "ОК".
6. Дождаться сообщения M.E.Doc IS и сохранить экспортированный файл в локальную папку на компьютере, не изменяя его имени. Файл сохраняется с именем в формате РРРР-ММ-ДД-ГГ-ХВ-СС_ЄДРПОУ.xml, где РРРР - год (рік), ММ - месяц (місяць), ДД - день (день), ГГ - час (година), ХВ - минута (хвилина), СС - секунды (секунди) создания файла, ЄДРПОУ Вашей компании.

Для импорта полученного файла в систему Облік SaaS необходимо выполнить следующие действия:

1. В меню "Торговля / Документы Учет НДС" выбрать документ "Импорт налогового кредита из ЕРНН [171]".
2. В открывшемся журнале документов нажать кнопку "Создать"
3. В новом документе выбрать тип данных "J1201007 - XML".
4. Нажать на кнопку "Выберите файл" и выбрать файл, экспортированный из M.E.Doc IS, из локальной папки.
5. Для выполнения импорта необходимо сохранить и провести текущий документ, нажав кнопку "Провести" - в системе будут созданы документы Налоговая накладная от поставщика [172]
   1. Если перед проведение документа установить флажок "Провести" при выполнении импорта документы Налоговая накладная от поставщика [172] будут автоматически проведены в системе и по ним будут созданы проводки. Если флажок не установлен, импортированные документы будут созданы в состоянии "Отложен" и проводки созданы не будут - впоследствии эти документы необходимо будет провести.

После импорта и проведения налоговых накладных от поставщика данные о налоговом кредите будут внесены в регистры системы и будут доступны для обработки в системе и построения отчетности.